Wie erfährt das Finanzamt in Österreich von Kryptowährungen?

Meldungen von Krypto-Anbietern nach dem Krypto-Meldepflichtgesetz

Seit 1. Jänner 2026 gilt in Österreich das Krypto-Meldepflichtgesetz, mit dem Österreich die EU-Richtlinie DAC8 umsetzt. Krypto-Börsen, Broker und Wallet-Anbieter erfassen seither Identitätsdaten und zusammengefasste Transaktionswerte ihrer Nutzer. Die Daten für 2026 melden sie bis 31. Juli 2027 an das BMF, Anbieter aus anderen Ländern über den internationalen Informationsaustausch.

Die Meldung ist kein Steuerbericht: Sie enthält weder deinen Gewinn noch deinen gleitenden Durchschnittspreis oder die Information, welche Bestände Altvermögen sind. Was genau gemeldet wird und ob das rückwirkend gilt, erklären wir im Guide DAC8 in Österreich: Was das Finanzamt ab 2027 erfährt.

Und was ist mit dem KESt-Abzug?

Österreichische Anbieter wie Bitpanda ziehen seit 2024 die KESt auf Krypto-Gewinne selbst ab. Für diese Gewinne ist die Steuer damit bereits bezahlt. Unabhängig davon melden auch diese Anbieter ab 2027 nach dem Krypto-Meldepflichtgesetz. Für Einkünfte über ausländische Börsen, eigene Wallets oder DeFi zieht dagegen niemand Steuer ab. Diese gibst du selbst in der Beilage E1kv an.

Auskunftsersuchen an Börsen

Unabhängig von den jährlichen Meldungen kann das Finanzamt im Einzelfall Auskünfte einholen. Nach § 143 BAO ist grundsätzlich jede Person verpflichtet, der Abgabenbehörde Auskunft über steuerlich relevante Tatsachen zu geben. Das kann auch Krypto-Börsen betreffen und sich auf frühere Jahre beziehen.

Dass solche Ersuchen im Kryptobereich genutzt werden, zeigt ein Beispiel aus Deutschland: Die Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen hat über Sammelauskunftsersuchen Daten von Krypto-Börsen zu mehreren Tausend Steuerfällen aus verschiedenen Jahren ausgewertet.

Kann das Finanzamt in mein Bankkonto schauen?

Nicht ohne Weiteres. In Österreich gibt es ein Kontenregister, in das Banken Stammdaten melden: welche Konten und Depots du hast, bei welcher Bank und seit wann. Kontostände und Kontobewegungen stehen dort nicht.

Eine Konteneinschau, also der Blick auf Kontobewegungen, ist nur unter strengen Voraussetzungen möglich. Es müssen begründete Zweifel an deinen Angaben bestehen, und das Auskunftsersuchen an die Bank braucht vorab eine Genehmigung des Bundesfinanzgerichts. Kommt es dazu, können Überweisungen an Krypto-Börsen oder Auszahlungen von dort sichtbar werden.

Das Kapitalabfluss-Meldegesetz, nach dem Banken größere Abflüsse von Konten melden mussten, gilt seit 2023 nicht mehr. Verdachtsmeldungen nach dem Geldwäschegesetz gehen an die Geldwäschemeldestelle im Bundeskriminalamt und nicht als allgemeiner Datenstrom an das Finanzamt.

Blockchain-Analyse

Öffentliche Blockchains sind dauerhaft einsehbar. Behörden können Transaktionsverläufe deshalb auch nachträglich auswerten und Verbindungen zwischen Adressen erkennen. Für sich allein liefert das noch keinen Namen. Zusammen mit Börsendaten, die eine Adresse einer Person zuordnen, lassen sich aber auch weitere Transaktionen dieser Adresse nachvollziehen.

Internationaler Informationsaustausch

Österreich tauscht Steuerinformationen mit anderen Staaten aus. Über DAC8 erhält das BMF ab 2027 Meldungen von Krypto-Anbietern aus anderen EU-Staaten, über den OECD-Standard CARF zusätzlich aus teilnehmenden Drittstaaten. Für Bankkonten im Ausland gibt es diesen automatischen Austausch schon seit Jahren. Wer eine Börse im Ausland nutzt, ist für das österreichische Finanzamt deshalb nicht automatisch unsichtbar.

Was passiert bei Abweichungen zur Steuererklärung?

Eine Abweichung zwischen Börsendaten und deiner Steuererklärung bedeutet nicht automatisch, dass deine Angaben falsch sind. Gerade bei Krypto gibt es viele mögliche Ursachen: mehrere Börsen, eigene Wallets, Transfers zwischen Plattformen oder bereits von einer österreichischen Plattform abgezogene KESt.

Passen Werte nicht zusammen, kann das Finanzamt weitere Unterlagen anfordern. Entscheidend ist, dass du erklären kannst, wie sich deine Transaktionshistorie vom Kauf bis zum Verkauf zusammensetzt.

Praxisbeispiel: Börsendaten und tatsächlicher Gewinn

Du hast 2020 Bitcoin auf Börse A gekauft, sie in deine eigene Wallet übertragen und 2026 über Börse B gegen Euro verkauft.

Börse B sieht den Eingang der Bitcoin und den Verkauf. Sie weiß aber nicht, dass es sich um Altvermögen handelt, das steuerfrei verkauft werden kann. Ihre Daten zeigen deshalb einen Verkaufserlös, obwohl darauf keine Steuer anfällt.

Wichtig ist, dass die vollständige Kette nachvollziehbar bleibt: Kauf auf Börse A 2020 → Transfer in die eigene Wallet → Transfer zu Börse B → Verkauf 2026. Nur so kannst du belegen, dass der Gewinn steuerfrei ist. Bei Neuvermögen gilt dasselbe für den gleitenden Durchschnittspreis, den keine einzelne Börse kennt.

Was du jetzt dokumentieren solltest

• Steuerdaten bei Anbietern prüfen: Kontrolliere Wohnsitz und Steuernummer bei deinen Krypto-Börsen und beantworte Anfragen zur Selbstauskunft rechtzeitig.
• Originaldaten sichern: Bewahre Börsenexporte, Abrechnungen und Transaktionshashes auf, auch von Konten, die du nicht mehr nutzt.
• Altvermögen belegen: Sichere Nachweise über Käufe bis 28. Februar 2021 und halte Altvermögen getrennt.
• Eigene Wallets dokumentieren: Halte fest, welche Adressen dir gehören und wie Transfers zusammenhängen.
• KESt-Nachweise aufbewahren: Fordere bei österreichischen Anbietern das Steuerreporting an, um die abgezogene KESt belegen zu können.

Was gilt bei Fehlern in früheren Steuererklärungen?

Hast du Krypto-Einkünfte in früheren Jahren nicht oder nicht vollständig angegeben, kannst du eine Erklärung berichtigen oder nachreichen. Geht es um nicht erklärte Einkünfte, kommt eine strafbefreiende Selbstanzeige nach § 29 FinStrG in Betracht. Sie wirkt nur, wenn sie eingebracht wird, bevor die Behörde von der Tat Kenntnis hat, und hat weitere strenge Voraussetzungen. Bring sie deshalb nur mit professioneller Unterstützung ein. Mehr dazu im Guide Steuerfrist verpasst.

Wie Blockpit dir hilft

Bei mehreren Börsen, eigenen Wallets und DeFi liegen die Informationen an verschiedenen Stellen. Blockpit führt unterstützte Börsen und Wallets in einer gemeinsamen Transaktionshistorie zusammen, erkennt Altvermögen anhand des Kaufdatums und berechnet für Neuvermögen den gleitenden Durchschnittspreis pro Wallet. Bereits abgezogene KESt wird berücksichtigt. Daraus erstellst du einen nachvollziehbaren Krypto-Steuerbericht mit den Werten für die Beilage E1kv.

Wichtig ist die Abgrenzung: Blockpit sieht nicht, welche Daten beim BMF vorliegen, und übermittelt deinen Steuerbericht nicht an das Finanzamt.

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