Wenn du Kryptowährungen verschenkst oder vererbst, stellen sich zwei getrennte Steuerfragen. Die erste betrifft die Übertragung selbst: Sie kann Schenkung- oder Erbschaftsteuer auslösen, wenn der Wert über dem persönlichen Freibetrag liegt. Die zweite stellt sich erst später, wenn Beschenkte oder Erben die Coins verkaufen oder tauschen. Dann gilt das Einkommensteuerrecht, und entscheidend ist vor allem, wann der ursprüngliche Eigentümer die Coins angeschafft hat.
In diesem Guide erfährst du, welcher Wert für die Schenkung- und Erbschaftsteuer zählt, welche Freibeträge gelten, warum die Haltefrist nicht neu beginnt und welche Unterlagen du für einen späteren Verkauf brauchst.
Was passiert steuerlich, wenn du Krypto verschenkst oder vererbst?
Der steuerliche Weg einer verschenkten oder vererbten Kryptowährung lässt sich in fünf Schritte zerlegen:
- Übertragung: Die Coins gehen unentgeltlich auf eine andere Person über, durch eine Schenkung zu Lebzeiten oder im Erbfall.
- Bewertung: Für die Schenkung- oder Erbschaftsteuer wird der Marktwert am Stichtag ermittelt.
- Freibetrag: Liegt der Wert, zusammen mit früheren Erwerben von derselben Person innerhalb von zehn Jahren, unter dem persönlichen Freibetrag, fällt keine Schenkung- oder Erbschaftsteuer an.
- Späterer Verkauf: Verkauft oder tauscht der Empfänger die Coins, wird geprüft, ob ein privates Veräußerungsgeschäft vorliegt.
- Haltefrist: Dafür zählt der Anschaffungszeitpunkt des Schenkers oder Erblassers, nicht der Tag der Übertragung.
Für dich als Schenker ist die Schenkung selbst kein Verkauf. Eine Veräußerung im Sinne des Einkommensteuerrechts setzt eine entgeltliche Übertragung voraus. Wer Coins verschenkt, erhält dafür nichts und realisiert deshalb keinen Gewinn. Anders kann es aussehen, wenn der Empfänger etwas zurückgibt, zum Beispiel einen Teil des Werts bezahlt oder Schulden übernimmt. Dann kann der Vorgang teilweise als Verkauf gelten und sollte vorher individuell geprüft werden.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Wer?</th><th>Was passiert?</th><th>Was solltest du prüfen?</th></tr><tr><td><strong>Schenker</strong></td><td>Die Schenkung ist kein Verkauf, es entsteht kein Veräußerungsgewinn.</td><td>Fließt eine Gegenleistung? Wurde die Schenkung dem Finanzamt angezeigt?</td></tr><tr><td><strong>Beschenkter</strong></td><td>Schenkungsteuer, wenn der Wert über dem Freibetrag liegt. Die Anschaffungsdaten des Schenkers werden übernommen.</td><td>Wert am Tag der Schenkung, Freibetrag, Haltefrist des Schenkers</td></tr><tr><td><strong>Erbe</strong></td><td>Erbschaftsteuer, wenn der Wert über dem Freibetrag liegt. Die Anschaffungsdaten des Erblassers werden übernommen.</td><td>Wert am Todestag, Freibetrag, Haltefrist des Erblassers, offene Steuerpflichten des Erblassers</td></tr></table></figure>
<div class="card_body_small infobox margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal-copy gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg></div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Zwei Steuern, getrennt geprüft</span></div></div><div class="label">Schenkung- bzw. Erbschaftsteuer und Einkommensteuer werden unabhängig voneinander geprüft. Eine steuerfreie Schenkung bedeutet nicht automatisch, dass auch der spätere Verkauf steuerfrei ist. Umgekehrt kann eine Schenkung Schenkungsteuer auslösen, obwohl ein späterer Verkauf außerhalb der Haltefrist liegt.</div></div>
Wie hoch ist die Schenkung- oder Erbschaftsteuer auf Kryptowährungen?
Kryptowährungen werden bei der Schenkung- und Erbschaftsteuer wie anderes Vermögen behandelt. Maßgeblich ist ihr Wert am Stichtag: bei einer Erbschaft der Todestag, bei einer Schenkung der Tag, an dem die Schenkung ausgeführt ist. Das ist in der Regel der Zeitpunkt, zu dem die Coins beim Beschenkten ankommen und er darüber verfügen kann.
Angesetzt wird der Marktwert zu diesem Zeitpunkt. Eine eigene Bewertungsregel speziell für Kryptowährungen enthält das Erbschaftsteuergesetz nicht. Halte deshalb fest, welcher Kurs aus welcher Quelle zum Stichtag gegolten hat.
Steuerklasse und Freibetrag
Wie viel steuerfrei übertragen werden kann, hängt vom Verhältnis zwischen Schenker bzw. Erblasser und Empfänger ab. Das Gesetz ordnet Empfänger drei Steuerklassen zu, für die unterschiedliche Freibeträge und Steuersätze gelten.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Empfänger</th><th>Steuerklasse</th><th>Persönlicher Freibetrag</th></tr><tr><td>Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner</td><td>I</td><td>500.000 €</td></tr><tr><td>Kinder und Stiefkinder</td><td>I</td><td>400.000 €</td></tr><tr><td>Enkel</td><td>I</td><td>200.000 € (400.000 €, wenn der Elternteil des Enkels bereits verstorben ist)</td></tr><tr><td>Eltern und Großeltern bei einer Erbschaft</td><td>I</td><td>100.000 €</td></tr><tr><td>Eltern und Großeltern bei einer Schenkung</td><td>II</td><td>20.000 €</td></tr><tr><td>Geschwister, Nichten und Neffen, Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Ehegatten</td><td>II</td><td>20.000 €</td></tr><tr><td>Alle übrigen Personen, zum Beispiel nicht verheiratete Partner oder Freunde</td><td>III</td><td>20.000 €</td></tr></table></figure>
Bei einer Erbschaft kann für Ehegatten, eingetragene Lebenspartner und Kinder zusätzlich ein Versorgungsfreibetrag hinzukommen. Bei Kindern hängt seine Höhe vom Alter ab.
Wichtig ist der Zehnjahreszeitraum: Alle Erwerbe, die eine Person innerhalb von zehn Jahren von derselben Person erhält, werden zusammengerechnet. Der Freibetrag gilt also nicht pro Schenkung, sondern für alle Zuwendungen in diesem Zeitraum zusammen. Erst wenn eine frühere Schenkung mehr als zehn Jahre zurückliegt, steht der Freibetrag wieder vollständig zur Verfügung.
<div class="card_body_small infobox margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal-copy gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg></div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Rechtsstand Oktober 2026</span></div></div><div class="label">Die genannten Freibeträge und Steuersätze gelten unverändert. Ob sie mit dem Grundgesetz vereinbar sind, prüft derzeit das Bundesverfassungsgericht in einem anhängigen Verfahren (1 BvF 1/23). Bis zu einer Entscheidung und einer möglichen Gesetzesänderung bleibt die geltende Rechtslage maßgeblich.</div></div>
Steuersätze
Der Teil des Erwerbs, der den Freibetrag übersteigt, wird mit einem Steuersatz besteuert, der von der Steuerklasse und der Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs abhängt. Der Satz gilt für den gesamten steuerpflichtigen Betrag, nicht nur für den Teil oberhalb einer Wertstufe. Knapp oberhalb einer Wertstufe sorgt ein gesetzlicher Härteausgleich dafür, dass die Steuer nicht sprunghaft steigt.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Steuerpflichtiger Erwerb bis einschließlich</th><th>Steuerklasse I</th><th>Steuerklasse II</th><th>Steuerklasse III</th></tr><tr><td>75.000 €</td><td>7 %</td><td>15 %</td><td>30 %</td></tr><tr><td>300.000 €</td><td>11 %</td><td>20 %</td><td>30 %</td></tr><tr><td>600.000 €</td><td>15 %</td><td>25 %</td><td>30 %</td></tr><tr><td>6.000.000 €</td><td>19 %</td><td>30 %</td><td>30 %</td></tr><tr><td>13.000.000 €</td><td>23 %</td><td>35 %</td><td>50 %</td></tr><tr><td>26.000.000 €</td><td>27 %</td><td>40 %</td><td>50 %</td></tr><tr><td>über 26.000.000 €</td><td>30 %</td><td>43 %</td><td>50 %</td></tr></table></figure>
<div class="card_body_small infobox red margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg>
</div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Kursverluste nach dem Stichtag senken die Steuer nicht</span></div></div><div class="label">Die Schenkung- oder Erbschaftsteuer bemisst sich am Wert zum Stichtag. Fällt der Kurs danach, bleibt die Steuer gleich. Bei großen Krypto-Beständen kann das bedeuten, dass ein spürbarer Teil des verbliebenen Werts für die Steuer aufgewendet werden muss. Plane deshalb ein, wie die Steuer bezahlt werden soll, falls der Kurs bis zur Zahlung nachgibt.</div></div>
Beispiel: Eine Person erbt Bitcoin, die am Todestag 1.200.000 € wert sind. Weitere Erwerbe vom Erblasser in den letzten zehn Jahren gab es nicht, ein Versorgungsfreibetrag kommt nicht in Betracht, weitere Abzüge wie die Erbfallkostenpauschale bleiben hier zur Vereinfachung außen vor.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Beispiel: Erbschaft mit Kursrückgang</th><th>Wert</th></tr><tr><td>Wert der Bitcoin am Todestag</td><td>1.200.000 €</td></tr><tr><td>Persönlicher Freibetrag Kind</td><td>− 400.000 €</td></tr><tr><td>Steuerpflichtiger Erwerb</td><td>800.000 €</td></tr><tr><td>Steuersatz (Steuerklasse I, bis 6.000.000 €)</td><td>19 %</td></tr><tr><td><strong>Erbschaftsteuer</strong></td><td><strong>152.000 €</strong></td></tr><tr><td>Wert der Bitcoin nach einem Kursrückgang von 40 %</td><td>720.000 €</td></tr><tr><td>Erbschaftsteuer nach dem Kursrückgang</td><td>unverändert 152.000 €</td></tr></table></figure>
Die Steuer richtet sich nach dem Wert am Todestag. Nach dem Kursrückgang entspricht sie rund 21 Prozent des verbliebenen Bestands statt knapp 13 Prozent des ursprünglichen Werts. Anders wäre das Ergebnis vor allem bei einem anderen Verwandtschaftsverhältnis, weil sich dann Freibetrag und Steuersatz ändern.
Läuft die Haltefrist nach einer Schenkung oder Erbschaft weiter?
Ja. Wer Kryptowährungen geschenkt bekommt oder erbt, übernimmt steuerlich die Anschaffung seines Vorgängers. Das betrifft zwei Punkte: den Anschaffungszeitpunkt, von dem aus die einjährige Haltefrist berechnet wird, und die Anschaffungskosten, die bei einem späteren Verkauf vom Erlös abgezogen werden.
Eine Schenkung oder ein Erbfall startet also keine neue Haltefrist. Hat der Schenker seine Bitcoin bereits länger als ein Jahr gehalten, fällt ein späterer Verkauf durch den Beschenkten in der Regel nicht mehr unter die Besteuerung privater Veräußerungsgeschäfte. Läuft die Frist beim Schenker noch, läuft sie beim Beschenkten weiter.
<div class="card_body_small infobox yellow margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Was das Gesetz sagt</span></div></div><div class="label">Nach § 23 Abs. 1 Satz 3 EStG ist bei einem unentgeltlichen Erwerb die Anschaffung durch den Rechtsvorgänger maßgebend. Das BMF greift diese Regel in seinem Schreiben vom 6. März 2025 auf. Praktisch heißt das: Für Haltefrist und Gewinnberechnung zählt, wann und zu welchem Preis der Schenker oder Erblasser die Coins angeschafft hat.</div></div>
Beispiel 1: Schenkung nach abgelaufener Haltefrist. Ein Vater kauft im Mai 2021 einen Bitcoin für 30.000 € und schenkt ihn im Juni 2026 seinem Kind. Weitere Schenkungen vom Vater in den letzten zehn Jahren gab es nicht, und das Kind kann den Kauf von 2021 belegen.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Beispiel 1</th><th>Wert</th></tr><tr><td>Kauf durch den Vater (Mai 2021)</td><td>30.000 €</td></tr><tr><td>Wert am Tag der Schenkung (Juni 2026)</td><td>90.000 €</td></tr><tr><td>Persönlicher Freibetrag Kind</td><td>400.000 €</td></tr><tr><td><strong>Schenkungsteuer</strong></td><td><strong>0 €</strong></td></tr><tr><td>Verkauf durch das Kind (Juli 2026)</td><td>92.000 €</td></tr><tr><td><strong>Steuerliche Folge des Verkaufs</strong></td><td><strong>Haltefrist seit 2021 abgelaufen, kein privates Veräußerungsgeschäft</strong></td></tr></table></figure>
Weder die Schenkung noch der Verkauf lösen hier Steuer aus. Anders wäre es, wenn das Kind in den zehn Jahren zuvor bereits größere Schenkungen vom Vater erhalten hätte oder den Kaufzeitpunkt von 2021 nicht nachweisen könnte.
Beispiel 2: Schenkung innerhalb der Haltefrist. Eine Mutter kauft im März 2026 Ether für 10.000 € und schenkt sie im Juni 2026 ihrer Tochter. Die Tochter verkauft die Ether im Oktober 2026. Gebühren und weitere private Veräußerungsgeschäfte der Tochter bleiben zur Vereinfachung unberücksichtigt.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Beispiel 2</th><th>Wert</th></tr><tr><td>Kauf durch die Mutter (März 2026)</td><td>10.000 €</td></tr><tr><td>Wert am Tag der Schenkung (Juni 2026)</td><td>11.000 €</td></tr><tr><td>Schenkungsteuer (unter dem Freibetrag von 400.000 €)</td><td>0 €</td></tr><tr><td>Verkaufserlös der Tochter (Oktober 2026)</td><td>14.000 €</td></tr><tr><td>Übernommene Anschaffungskosten der Mutter</td><td>− 10.000 €</td></tr><tr><td><strong>Gewinn</strong></td><td><strong>4.000 €</strong></td></tr></table></figure>
Der Verkauf liegt innerhalb eines Jahres nach dem Kauf der Mutter. Die Tochter erzielt deshalb einen Gewinn aus einem privaten Veräußerungsgeschäft, berechnet mit den Anschaffungskosten der Mutter. Da der Gewinn über der Freigrenze von weniger als 1.000 € im Jahr liegt, ist er mit ihrem persönlichen Einkommensteuersatz zu versteuern. Hätte die Tochter erst nach März 2027 verkauft, wäre der Verkauf außerhalb der Haltefrist gewesen.
<div class="card_body_small infobox highlight margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg></div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Die Historie des Vorgängers zählt</span></div></div><div class="label">Ob ein späterer Verkauf steuerfrei ist, hängt an Kaufdaten, die oft über mehrere Börsen, Wallets und Jahre verteilt sind. Mit Blockpit kannst du diese Historie selbst zusammenführen und deinen Steuerbericht erstellen. Wenn du das nicht allein übernehmen möchtest, unterstützt dich der Blockpit Expert Service bei Setup, Datenprüfung und Vorbereitung deines Krypto-Steuerberichts.</div></div>
Was müssen Erben gegenüber dem Finanzamt beachten?
Erwerb anzeigen
Wer etwas erbt oder geschenkt bekommt, muss den Erwerb grundsätzlich innerhalb von drei Monaten dem zuständigen Finanzamt anzeigen. Bei einer Schenkung trifft diese Pflicht auch den Schenker. Das Finanzamt entscheidet dann, ob es eine Steuererklärung anfordert. Die Anzeigepflicht besteht grundsätzlich auch dann, wenn am Ende keine Steuer anfällt.
Steuerliche Pflichten des Verstorbenen
Erben treten nicht nur in das Vermögen, sondern auch in die steuerlichen Pflichten des Verstorbenen ein. Offene Steuerforderungen und Steuerschulden gehen auf sie über. Für das Todesjahr kann deshalb noch eine Einkommensteuererklärung für den Verstorbenen nötig sein, in der auch dessen Krypto-Verkäufe bis zum Todestag zu berücksichtigen sind.
Stellen Erben fest, dass frühere Steuererklärungen des Verstorbenen unrichtig oder unvollständig waren, etwa weil steuerpflichtige Krypto-Gewinne fehlen, müssen sie das dem Finanzamt unverzüglich anzeigen und die Angaben berichtigen. Für diese Prüfung brauchen sie die vollständige Transaktionshistorie des Verstorbenen.
Steuerschulden des Verstorbenen können bei der Erbschaftsteuer als Nachlassverbindlichkeiten abgezogen werden. Für die Kosten des Erbfalls, etwa die Bestattung, sieht das Gesetz außerdem eine Pauschale von 15.000 € vor, die ohne Einzelnachweis angesetzt werden kann.
Welche Unterlagen brauchen Beschenkte und Erben?
Damit Haltefrist und Gewinn bei einem späteren Verkauf nachvollziehbar sind, sollten diese Informationen vorliegen:
- Anschaffungsdaten des Vorgängers: Kaufdatum, Menge, Anschaffungskosten in Euro und Gebühren, belegt durch Börsenexporte oder Wallet-Daten.
- Wert am Stichtag: Kurs am Tag der Schenkung bzw. am Todestag mit Angabe der Kursquelle.
- Nachweis der Übertragung: Transaktions-ID und Wallet-Adressen oder die Bestätigung der Börse über den Übertrag.
- Schenkungs- oder Erbnachweis: etwa ein Schenkungsvertrag, ein Testament oder ein Erbschein.
- Zuordnungsmethode: Hat der Vorgänger in mehreren Tranchen gekauft, die für die jeweilige Wallet gewählte Methode, etwa das FiFo-Verfahren.
<div class="card_body_small infobox green margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
<path d="M7.49281 18.5C7.06823 18.5 6.67296 18.2635 6.51759 17.8684C6.18349 17.0187 6 16.0933 6 15.125C6 13.3759 6.59874 11.7667 7.60244 10.491C7.75335 10.2993 7.97456 10.1821 8.20214 10.094C8.67496 9.91091 9.09254 9.57968 9.4141 9.16967C10.1873 8.18384 11.1617 7.3634 12.2755 6.77021C12.9977 6.38563 13.6243 5.81428 13.9281 5.05464C14.1408 4.5231 14.25 3.95587 14.25 3.38338V2.75C14.25 2.33579 14.5858 2 15 2C16.2426 2 17.25 3.00736 17.25 4.25C17.25 5.40163 16.9904 6.49263 16.5266 7.46771C16.261 8.02604 16.6336 8.75 17.2519 8.75H20.3777C21.4044 8.75 22.3233 9.44399 22.432 10.4649C22.4769 10.8871 22.5 11.3158 22.5 11.75C22.5 14.5976 21.5081 17.2136 19.851 19.2712C19.4634 19.7525 18.8642 20 18.2462 20H14.2302C13.7466 20 13.2661 19.922 12.8072 19.7691L9.69278 18.7309C9.23393 18.578 8.75342 18.5 8.26975 18.5H7.49281Z" fill="#4CAF50"></path>
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</svg></div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Übertragungen in eigene Wallets dokumentieren</span></div></div><div class="label">Die Zuordnung von Käufen und Verkäufen gilt walletbezogen. Überträgst du geschenkte oder geerbte Coins in eine Wallet, in der du bereits Coins derselben Art hältst, beeinflusst das, welche Einheiten bei einem späteren Verkauf als zuerst verkauft gelten. Dokumentiere solche Übertragungen deshalb nachvollziehbar.</div></div>
Nachlass vorbereiten: Was steuerlich wirklich hilft
Für Erben ist ein Krypto-Nachlass vor allem dann schwierig, wenn niemand weiß, welche Börsen und Wallets es gibt und wann die Coins gekauft wurden. Aus steuerlicher Sicht helfen vor allem drei Dinge:
- Eine aktuelle Übersicht: Welche Börsen, Wallets und Kryptowerte gibt es?
- Eine vollständige Transaktionshistorie: Nur damit lassen sich Haltefristen, Anschaffungskosten und offene Steuerpflichten nachvollziehen.
- Geregelter Zugang: Erben müssen im Ernstfall auf die Coins zugreifen können, ohne dass die Sicherheit deiner Wallets zu Lebzeiten leidet.
Wie du den Zugang zu Wallets sicher regelst und welche Rolle Testament, Vollmachten oder eine Testamentsvollstreckung spielen, ist eine Frage des Erbrechts und der IT-Sicherheit. Dafür sind Notare und Fachanwälte für Erbrecht die richtigen Ansprechpartner.
Häufige Missverständnisse
- „Unter dem Freibetrag ist auch der spätere Verkauf steuerfrei.“ Nein. Der Freibetrag betrifft nur die Schenkung- oder Erbschaftsteuer. Ob ein späterer Verkauf steuerpflichtig ist, hängt von der Haltefrist ab.
- „Mit der Schenkung beginnt eine neue Haltefrist.“ Nein. Der Anschaffungszeitpunkt des Vorgängers wird übernommen.
- „Bei einem Kurseinbruch nach dem Erbfall sinkt die Erbschaftsteuer.“ Nein. Maßgeblich bleibt der Wert am Todestag.
- „Der Freibetrag gilt für jede Schenkung neu.“ Nein. Alle Erwerbe von derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden zusammengerechnet.
Wie Blockpit hilft
Bei verschenkten oder geerbten Kryptowährungen hängt die steuerliche Bewertung an Daten, die oft über mehrere Börsen, Wallets und Jahre verteilt sind. Blockpit führt diese Daten an einem Ort zusammen.
- Erhaltene Coins einordnen: Eingänge aus einer Schenkung oder Erbschaft kennzeichnest du mit dem Label „Geschenk“ bzw. „steuerfrei“. So werden sie nicht als Kauf oder steuerpflichtige Einnahme behandelt.
- Haltefristen und Anschaffungskosten im Blick: Blockpit zeigt, wie lange deine Bestände gehalten werden, zu welchen Kosten sie angeschafft wurden und welche Gewinne oder Verluste bei einem Verkauf entstehen würden.
- Historie für Erben und Finanzamt: Sind die Börsen und Wallets des Verstorbenen erfasst, lässt sich auch dessen Krypto-Historie für die letzte Steuererklärung oder die Prüfung früherer Jahre strukturiert aufbereiten.
- Strukturierter Steuerbericht: Aus den Transaktionen entsteht ein Krypto-Steuerbericht als Grundlage für die Steuererklärung.
Das Portfolio-Tracking ist kostenlos. Ob du die Aufbereitung selbst übernimmst oder mit dem Blockpit Expert Service, entscheidest du. Fragen zur Schenkung- und Erbschaftsteuer im Einzelfall sowie zu Testament und Nachlass klärst du mit einer steuerlichen bzw. rechtlichen Beratung.
Häufige Fragen
Muss ich Steuern zahlen, wenn ich Bitcoin geschenkt bekomme?
Nur wenn der Wert über deinem Freibetrag liegt oder du die Bitcoin später innerhalb der Haltefrist verkaufst. Für die Schenkungsteuer zählt der Wert am Tag der Schenkung, zusammen mit anderen Zuwendungen derselben Person aus den letzten zehn Jahren. Ein späterer Verkauf wird getrennt geprüft, dafür zählt der Anschaffungszeitpunkt des Schenkers.
Beginnt nach einer Schenkung oder Erbschaft eine neue Haltefrist?
Nein. Beschenkte und Erben übernehmen Anschaffungszeitpunkt und Anschaffungskosten ihres Vorgängers (§ 23 Abs. 1 Satz 3 EStG). Ist die einjährige Haltefrist beim Schenker oder Erblasser bereits abgelaufen, bleibt sie abgelaufen.
Welcher Wert zählt für die Schenkungssteuer, wenn der Kurs stark schwankt?
Der Marktwert am Stichtag, also am Tag der Schenkung bzw. am Todestag. Spätere Kursänderungen ändern die Steuer nicht. Halte den Kurs und die Kursquelle zu diesem Zeitpunkt fest.
Ist das Verschenken von Krypto für mich als Schenker ein steuerpflichtiger Verkauf?
In der Regel nicht. Eine Schenkung ist unentgeltlich und damit keine Veräußerung. Anders kann es sein, wenn der Empfänger eine Gegenleistung erbringt, etwa einen Teil des Werts bezahlt. Dann sollte der Vorgang vorher individuell geprüft werden.
Müssen Erben Krypto-Steuern des Verstorbenen nachholen?
Unter Umständen ja. Erben übernehmen die steuerlichen Pflichten des Verstorbenen. Sie können noch eine Erklärung für das Todesjahr abgeben müssen und müssen erkannte Fehler in früheren Erklärungen berichtigen. Mit Blockpit lässt sich die Krypto-Historie des Verstorbenen strukturiert aufbereiten, wenn seine Börsen und Wallets erfasst werden.
