Bitcoin im Privatvermögen ist steuerlich ein anderes Wirtschaftsgut. Verkaufst du deine Bitcoin innerhalb eines Jahres nach dem Kauf mit Gewinn, ist dieser Gewinn ein privates Veräußerungsgeschäft und wird mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. Hältst du sie länger als ein Jahr, ist der Verkauf im typischen privaten Fall steuerfrei.
In diesem Guide erfährst du, welche Bitcoin-Vorgänge steuerlich zählen, wie du den Gewinn berechnest, was es mit dem Wechselgeld bei Bitcoin auf sich hat und wie Bitcoin-ETPs besteuert werden. Die allgemeinen Regeln für alle Kryptowährungen findest du im Guide zur Krypto-Steuer in Deutschland.
Wann musst du Bitcoin versteuern?
Steuerlich relevant wird es immer dann, wenn du Bitcoin abgibst und dafür etwas anderes erhältst. Der bloße Kauf oder das Verschieben zwischen deinen eigenen Wallets löst dagegen keine Steuer aus.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Vorgang</th><th>Steuerliche Folge</th></tr><tr><td><strong>Bitcoin mit Euro kaufen</strong></td><td>Kein Steuerereignis, die Haltefrist beginnt</td></tr><tr><td><strong>Transfer zwischen eigenen Wallets</strong></td><td>Kein Steuerereignis, aber dokumentieren</td></tr><tr><td><strong>Bitcoin gegen Euro verkaufen</strong></td><td>Veräußerung, innerhalb eines Jahres steuerpflichtig</td></tr><tr><td><strong>Bitcoin gegen andere Kryptowährung tauschen</strong></td><td>Veräußerung, innerhalb eines Jahres steuerpflichtig</td></tr><tr><td><strong>Mit Bitcoin bezahlen</strong></td><td>Veräußerung, innerhalb eines Jahres steuerpflichtig</td></tr><tr><td><strong>Bitcoin minen</strong></td><td>Einkünfte beim Zugang, Einordnung privat oder gewerblich</td></tr></table></figure>
Die Haltefrist bei Bitcoin
Die Haltefrist beträgt ein Jahr und läuft für jeden Kauf einzeln. Kaufst du zum Beispiel am 1. Januar 2025 Bitcoin, ist ein Verkauf ab dem 2. Januar 2026 im typischen privaten Fall steuerfrei. Bei Sparplänen ist jede Ausführung ein eigener Kauf mit eigener Haltefrist.
Kannst du einzelne Einheiten nicht eindeutig einem Kauf zuordnen, gelten nach Auffassung des BMF die zuerst gekauften Bitcoin einer Wallet als zuerst verkauft. Mehr zu Fristberechnung und Sonderfällen findest du im Guide zur Krypto-Haltefrist.
Zusätzlich gilt eine Freigrenze: Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bleiben steuerfrei, wenn sie im Kalenderjahr insgesamt weniger als 1.000 Euro betragen. Erreichst du 1.000 Euro, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil darüber.
So berechnest du deinen Bitcoin-Gewinn
Der Gewinn ist der Veräußerungserlös abzüglich der Anschaffungskosten und der Werbungskosten, etwa Transaktionsgebühren. Was als Erlös gilt, hängt davon ab, wofür du deine Bitcoin abgibst:
- Verkauf gegen Euro: der vereinbarte Kaufpreis.
- Tausch gegen eine andere Kryptowährung: der Marktkurs der erhaltenen Kryptowährung zum Tauschzeitpunkt.
- Bezahlen einer Ware oder Dienstleistung: das vereinbarte Entgelt in Euro, ersatzweise der Marktkurs der Bitcoin.
Beispiel: Du kaufst im März 2026 0,1 BTC für 5.000 Euro. Im Oktober 2026 verkaufst du sie für 6.800 Euro und zahlst dabei 20 Euro Gebühren. Weitere private Veräußerungsgeschäfte hast du nicht.
<figure class="block-table"><table><tr><th>Posten</th><th>Betrag</th></tr><tr><td>Verkaufserlös</td><td>6.800 €</td></tr><tr><td>Anschaffungskosten</td><td>− 5.000 €</td></tr><tr><td>Gebühren</td><td>− 20 €</td></tr><tr><td><strong>Gewinn nach § 23 EStG</strong></td><td><strong>1.780 €</strong></td></tr><tr><td>Steuer bei 35 % Grenzsteuersatz</td><td>rund 623 €</td></tr></table></figure>
Der Gewinn liegt über der Freigrenze und ist deshalb vollständig steuerpflichtig. Hättest du bis nach März 2027 gewartet, wäre der Verkauf im typischen privaten Fall steuerfrei gewesen. Wie hoch dein persönlicher Steuersatz ist, erklären wir im Guide Wie hoch ist die Steuer auf Kryptowährungen?
Bezahlen mit Bitcoin
Bezahlst du eine Ware oder Dienstleistung mit Bitcoin, gibst du deine Bitcoin im Tausch ab. Steuerlich ist das eine Veräußerung, genau wie ein Verkauf. Liegt der Kauf der eingesetzten Bitcoin weniger als ein Jahr zurück, kann jede Zahlung einen Gewinn oder Verlust auslösen. Das gilt auch für Zahlungen über das Lightning-Netzwerk.
<div class="card_body_small infobox red margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg>
</div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Jede Zahlung zählt</span></div></div><div class="label">Wer regelmäßig kleine Beträge mit Bitcoin bezahlt, erzeugt viele einzelne Veräußerungen. Halte für jede Zahlung Zeitpunkt, Betrag in Euro und die eingesetzte Menge fest, damit du Gewinne und Verluste später korrekt berechnen kannst.</div></div>
Wechselgeld bei Bitcoin
Bitcoin funktioniert technisch anders als ein Kontostand: Ein Guthaben setzt sich aus einzelnen Beträgen zusammen, die bei einer Transaktion vollständig ausgegeben werden. Willst du nur einen Teil senden, fließt der Rest als sogenanntes Wechselgeld an eine Adresse zurück, die dir gehört.
Steuerlich ist dieses Wechselgeld kein Verkauf. Das BMF stellt klar, dass für den nicht veräußerten Teilbetrag die ursprünglichen Anschaffungsdaten fortgeführt werden. Anschaffungszeitpunkt und Anschaffungskosten bleiben für diesen Teil also unverändert, und die Haltefrist läuft weiter.
<div class="card_body_small infobox margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal-copy gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg></div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Wechselgeld ist kein Verkauf</span></div></div><div class="label">Sendest du 0,2 BTC von einer Adresse mit 1 BTC, landen 0,8 BTC als Wechselgeld auf einer neuen eigenen Adresse. Für diese 0,8 BTC gelten weiter der ursprüngliche Kaufzeitpunkt und die ursprünglichen Anschaffungskosten. Steuerlich relevant ist nur, was mit den 0,2 BTC passiert.</div></div>
Bitcoin-ETPs: Wann gilt die Haltefrist?
Viele Anleger halten Bitcoin nicht direkt, sondern über börsengehandelte Produkte, oft als ETP, ETN oder ETC bezeichnet. Steuerlich kommt es nicht auf den Namen an, sondern auf die rechtliche Ausgestaltung. Das BMF hat dazu klare Kriterien festgelegt:
<figure class="block-table"><table><tr><th>Ausgestaltung</th><th>Steuerliche Einordnung</th><th>Haltefrist</th></tr><tr><td><strong>Schuldverschreibung mit ausschließlichem Anspruch auf Lieferung hinterlegter Bitcoin oder auf Auszahlung ihres Veräußerungserlöses</strong></td><td>Sachleistungsanspruch, private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG</td><td>Ja, ein Jahr</td></tr><tr><td><strong>Schuldverschreibung, die eine Kapitalforderung darstellt</strong></td><td>Kapitaleinkünfte nach § 20 EStG, Abgeltungsteuer</td><td>Nein</td></tr></table></figure>
Für die erste Variante verweist das BMF ausdrücklich auf die Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs zu Xetra-Gold, die entsprechend anzuwenden ist. Erhältst du während der Laufzeit Leistungen vom Emittenten, sind diese sonstige Einkünfte.
Welche Variante bei einem bestimmten Produkt vorliegt, ergibt sich aus dessen Emissionsbedingungen. Für Anteile an Investmentfonds gelten eigene Regeln, die dieser Guide nicht abdeckt.
<div class="card_body_small infobox green margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
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</svg></div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Emissionsbedingungen prüfen</span></div></div><div class="label">Achte in den Unterlagen deines Produkts darauf, ob es ausschließlich einen Anspruch auf Lieferung hinterlegter Bitcoin oder auf Auszahlung ihres Verkaufserlöses vermittelt. Viele Emittenten geben dazu auch eigene Steuerhinweise für deutsche Anleger heraus.</div></div>
Bitcoin-Mining
Wer Bitcoin selbst mint, erhält die Rewards als Gegenleistung für eine Dienstleistung an das Netzwerk. Sie sind beim Zugang steuerlich relevant, und die Einordnung hängt davon ab, ob das Mining privat oder gewerblich betrieben wird. Alle Details dazu findest du im Guide zu Mining-Steuern.
Bitcoin verschenken oder erben
Erhältst du Bitcoin geschenkt oder vererbt, wird dir für die Einkommensteuer die Anschaffung durch den Schenker oder Erblasser zugerechnet. Die Haltefrist läuft also mit dem ursprünglichen Anschaffungszeitpunkt weiter. Ob zusätzlich Schenkung- oder Erbschaftsteuer anfällt, richtet sich nach eigenen Regeln. Die Freibeträge hängen dabei vom Verwandtschaftsverhältnis ab. Mehr dazu: Krypto verschenken und vererben
Wie erfährt das Finanzamt von deinen Bitcoin?
Deutschland hat die EU-Richtlinie DAC8 mit dem Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz umgesetzt. Krypto-Dienstleister erfassen seit 2026 bestimmte Daten zu Transaktionen ihrer Nutzer und melden sie an die Steuerbehörden. Für dich bedeutet das vor allem: Eine vollständige und nachvollziehbare Dokumentation wird noch wichtiger, damit deine Angaben in der Steuererklärung zu den gemeldeten Daten passen. Mehr dazu im Guide Wie erfährt das Finanzamt von Kryptowährungen?
Bitcoin in der Steuererklärung
Gewinne und Verluste aus Bitcoin gibst du in der Anlage SO bei den privaten Veräußerungsgeschäften an, für das Steuerjahr 2025 im Abschnitt „Kryptowerte“. Einkünfte aus privatem Mining gehören in den Bereich der Leistungen. Welche Felder du konkret ausfüllst, zeigen wir dir in der Anleitung Krypto richtig in die Steuererklärung eintragen.
So unterstützt dich Blockpit
Mit Blockpit importierst du deine Bitcoin-Transaktionen von Börsen und aus deinen Wallets und siehst für jede Position Anschaffungskosten und Haltefrist. Auf dieser Basis erstellst du deinen Krypto-Steuerbericht.
Mit Blockpit Plus behältst du ganzjährig im Blick, wann die Haltefrist deiner Bitcoin endet, und kannst die steuerliche Wirkung eines Verkaufs einschätzen, bevor du handelst. Die durchschnittliche Steuerersparnis von Blockpit-Plus-Nutzern liegt bei 2.395 €.
<div class="card_body_small infobox highlight margin-bottom_medium margin-top_small"><div class="flex_horizontal gap-xxsmall margin-bottom_xxsmall"><div class="icon_small is-infobox w-embed"><svg xmlns="http://www.w3.org/2000/svg" width="24" height="24" viewBox="0 0 24 24" fill="none">
<path fill-rule="evenodd" clip-rule="evenodd" d="M5.84399 20.154H12.824C16.23 20.154 18.1558 18.2545 18.1558 15.2104C18.1558 13.4082 17.2374 11.8984 15.5584 11.2895C16.6858 10.7294 17.5732 9.48742 17.5732 7.6853C17.5732 5.12823 15.6544 3.10693 12.4882 3.10693H9.32261V6.22412H11.7686C13.0399 6.22412 13.8794 6.906 13.8794 8.07494C13.8794 9.29259 13.0399 10.0232 11.7686 10.0232H9.32261V6.22412H5.84399V20.154ZM9.32199 12.8481V16.9638H12.1284C13.4716 16.9638 14.4311 16.2088 14.4311 14.8938C14.4311 13.6274 13.5676 12.8481 12.1284 12.8481H9.32199Z" fill="#06b6d4"></path>
</svg></div><div class="label"><span class="text_bold text-color-blue">Selbst machen oder Unterstützung holen</span></div></div><div class="label">Du kannst deine Bitcoin-Transaktionen mit Blockpit selbst erfassen, prüfen und in deinen Steuerbericht übernehmen. Wenn du die Aufbereitung nicht allein übernehmen möchtest, unterstützt dich der <a href="/de-de/expert-service">Blockpit Expert Service</a> bei Setup, Datenprüfung und Vorbereitung deines Krypto-Steuerberichts.</div></div>
Häufige Fragen
Muss ich Bitcoin versteuern?
Wenn du Bitcoin innerhalb eines Jahres nach dem Kauf verkaufst, tauschst oder damit bezahlst, ist ein Gewinn als privates Veräußerungsgeschäft steuerpflichtig. Steuerfrei bleibt er, wenn dein Gesamtgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Jahr unter 1.000 Euro liegt. Der reine Kauf und Transfers zwischen eigenen Wallets lösen keine Steuer aus.
Ist Bitcoin nach einem Jahr steuerfrei?
Im typischen privaten Fall ja. Verkaufst du Bitcoin nach Ablauf der einjährigen Haltefrist, ist der Gewinn steuerfrei. Die Frist läuft für jeden Kauf einzeln, bei Sparplänen also für jede Ausführung gesondert.
Muss ich Steuern zahlen, wenn ich mit Bitcoin bezahle?
Es kann sein. Eine Zahlung mit Bitcoin ist steuerlich eine Veräußerung. Liegt der Kauf der eingesetzten Bitcoin weniger als ein Jahr zurück, entsteht ein Gewinn oder Verlust zwischen dem Wert der Zahlung in Euro und deinen Anschaffungskosten.
Wie werden Bitcoin-ETPs besteuert?
Das hängt von der Ausgestaltung ab. Vermittelt das Produkt ausschließlich einen Anspruch auf Lieferung hinterlegter Bitcoin oder auf Auszahlung ihres Verkaufserlöses, kann ein Verkauf nach § 23 EStG mit einjähriger Haltefrist behandelt werden. Stellt es eine Kapitalforderung dar, gelten die Regeln für Kapitaleinkünfte ohne Haltefrist.
Wie gebe ich Bitcoin in der Steuererklärung an?
Gewinne und Verluste aus dem Verkauf, Tausch oder Bezahlen mit Bitcoin gehören in die Anlage SO zu den privaten Veräußerungsgeschäften, für 2025 in den Abschnitt Kryptowerte. Einkünfte aus privatem Mining trägst du im Bereich der Leistungen ein. Blockpit kann dir helfen, deine Bitcoin-Transaktionen für den Steuerbericht aufzubereiten.
